不少参加社会保险的职工认为，基本养老保险费缴满15年后不再缴纳。我国现行养老保险政策规定，参保人员缴费年限累计满15年，且达到法定退休年龄，办理退休手续后，可按月享受基本养老金。但是缴费年限累计满15年，仅仅是领取基本养老金的最低缴费年限，基本养老保险费应按规定缴纳至参保人员办理退休手续之月为止。
当前有不少企业下岗人员和个体参保人员缴费年限即将满15年，他们中的一部分人员表示满15年后不再续费了，近几年将出现大量的断保现象。目前，大多数省基本养老保险个人账户还没建实，养老金的支付主要来源于参保人员缴纳的基本养老保险费。如果一部分参保人员缴费年限达到15年后就不再续缴了，这不仅会降低社会保险的抗风险能力，而且还将直接影响参保人员退休时享受的基本养老保险金待遇和生活水平。
现行养老保险政策规定，月基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。月基础养老金=(本人退休时上一年全省在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×累计缴费年限×1%，其中本人指数化月平均工资=本人退休时上一年全省在岗职工月平均工资×本人平均缴费工资指数；个人账户养老金=本人退休时个人账户储存额÷本人退休年龄相对应的计发月数。
从2006年起，以我所在的省为例，个体参保人员的缴费基数已统一为上一年全省在岗职工平均工资的100%，因此影响基本养老金的主要因素是缴费年限的长短。
下面以模拟案例来分析中断缴费对养老金待遇的影响。
例：张某，男，1971年1月出生，1996年1月在四川省参加工作，所在企业按规定参加了社会保险。2005年12月，该企业破产，其为张某共缴纳了10年基本养老保险费。从2006年1月起，张某以个体参保人员身份接续了基本养老保险关系后，从未中断缴费，直至2031年1月达到法定退休年龄(60周岁)，累计缴费年限35年。通过计算，张某的指数化月平均工资为：113203÷12×(33.854÷35)=9124.70元，月基础养老金为：(113203÷12+9124.70)÷2×35×1%=3247.70元；月个人账户养老金为：169513.94÷139=1219.53元(60周岁对应的计发月数为139个月)。因此，其月基本养老金为：3247.70元+1219.53元=4467.23元。
如果张某接续基本养老保险关系后，仅缴纳了5年(2006-2010年)基本养老保险费就中断了缴费，到2031年1月达到法定退休年龄(60周岁)时，其累计缴费年限为15年。通过计算，张某的指数化月平均工资为：113203÷12×(13.854÷15)=8712.86元，月基础养老金为：(113203÷12+8712.86)÷2×15×1%=1360.98元；月个人账户养老金为：45478.77÷139=327.19元。因此，其月基本养老金为：1360.98元+327.19元=1688.17元。
从正常缴费和中断缴费两种情况基本养老金的计算可以看出，张某因中断缴费造成基本养老金每月少领2779.06元。
另外，中断缴费后缴费年限减少，这还将影响日后正常的基本养老金调整。从2005-2008年四川省企业退休人员养老金待遇调整情况来看，缴费年限每满1年增加1元养老金，其中2008年待遇调整对缴费年限不满20年的不再进行保底。
缴费年限达到15年后就不再续保的主要原因是参保人员对现行养老保险政策的不了解，或是家庭生活确有困难无缴费能力。退休后谁都想多拿钱，通过以上分析我们可以看出，缴费年限越长，才能拿的钱越多。对于有能力续保的人员，笔者认为一定要积极关心和了解现行养老保险政策，彻底走出缴费年限满15年后不再缴纳的误区，以使自己在退休后能享有更高的养老保险待遇。 |
