钢贸企业必须加强企业财务管理
文/内蒙古乾方钢铁有限公司总经理李瑞武
2011年，公司的品种钢和直供业务又取得了长足的进步，但由于此类业务需要垫付大量的资金，所以使公司资金运作显得有些紧张。同时，我们也看到业务拓展的计划性同样不足，走一步看一步，缺乏预期规划。这种情况应随着业务工作的推进而有所提高，否则，公司的经营运转肯定会出现这样那样的大问题。因为，公司最重要的两项生产要素是人力和资金。一线工作人员的的培养都需要2年左右的时间，而融资从计划到落实也得几个月。我们的营销管理人员存在着这样的认识误区：业务开发是难能可贵，人力、资金的工作是理所应当。个别管理人员更是极其错误、狭隘的认为：我干的是最重要的，其他部门、其他人都无所谓!其实，很多企业都存在这样的误区，在拓展业务的同时。
企业财务管理的误区
在服务已成为公司工作的全部，在依靠为客户提供增值服务才能生存和资金紧张的情况日趋常态的今天，只有加强企业的财务管理，才能从根本上突破业务瓶颈。但在实际工作中，尤其是在营销人员的头脑里，关于应收和预收的关系常常缺乏常识性的认识。应收和预收在任何企业的财务管理中都是分户设置管理的，除非是同一户头才可以将应收和预收记在一个科目的借、贷方直接相抵、平衡，“冤有头，债有主”就是说的这个道理。
关于应收和预收经营管理人员存在着这样的误区：赊出去多少都是应该的，什么时间回来不能问，不能管，否则做不成业务。赊出去是理所应当，而预收和赊回来是难能可贵!在此，我一定要明确：合同分销的特点或模式就是加价微薄和预收货款，如果垫资就要另行加价。市场资源采购在资源过剩、竞争白热化的今天，凭借公司实力和信誉，我们就是要赊购市场资源，哪怕只赊3天，“公共汽车相应”会给公司带来意想不到的收益。但一定要与对方签订《购销合作协议》，财务、业务部门、人员一定要履行公司的审批手续，并一定要按时或提前偿付货款。真正可以合情、合理、合法、无息的融资方式是赊购，我们一定要认真拓展。对于任何企业，盈利是造血能力，融资是输血能力。无论我们还是钢厂或者是同业贸易商、工程、工厂，谁都愿意收现款而不愿意赊销，因此我们必须不断增强融资能力，以此构筑竞争壁垒。
在日常的合同订购过程中，我们收到客户货款后即落实订货，订货完成后即给客户致函，说明客户的款何时到达我公司账户，我们何时为其完成订货，订货的品种、规格、数量、到站、合同号等，格式统一设计以作为宣传公司和为客户服务的一种方式。任何企业在发展过程中都会出现人力、资金的不足，但我们必须牢团结一致，积极培养人才，积极开拓业务，积极融通资金，静下心来，戒骄戒躁，以平和的心态对人、对事、对钱!
企业财务管理的内涵
企业的财务管理是企业管理的重要组成部分，是企业实现战略目标、提高企业竞争力的重要手段与保证。
具体来说，企业财务的内涵与实质包括6个方面，即资金筹集、资产运营、成本控制、收益分配、信息管理与财务监督；而企业财务管理的基本要求包括确定内部财务管理体制、建立健全内部财务管理制度并有效控制企业财务风险等。
一、合理筹集资金
合理筹集资金、有效营运资产是企业财务管理的基本内容。资金是企业运行的血液，一旦资金流量不足，企业就会出现财务危机，生产经营就会面临停顿，甚至导致企业清算。因此，筹集资金、组织资金供应是企业财务管理的基础工作与首要任务。
根据合同和工程进度，提前两个月编制筹资报告，经总经理审核后送到投资方，如果投资方在20天期限内拒绝答复或没有筹集到要求的资金，相应的所有者权益就会减少，未筹集到的资金，由其他各方为其垫付并增加垫付方相应的权益。
二、有效进行资金管理、控制成本开支
企业筹集到资金之后，有效地使用资金、控制成本开支是十分重要的，因为企业的盈利能力取决于企业资金利用效果，取决于资产是否有效营运。资产营运过程也是资源配置过程，主要包括现金流量管理与投资管理。企业应当对筹集到的资金进行统一集中管理，按不同环节、不同业务、不同需要调度资金并对资金实施动态管理，有计划地安排现金流量，防止现金收支脱节。
三、采用恰当的收益分配方式并理顺各种财务关系
良好的企业财务管理与单纯的企业理财有不同之处。理财只是企业合理组织财务活动的手段与方法，财务管理还需要合理地处理和协调企业运行中的各种财务关系，包括内外部的各种利益关系。理顺相关各方的利益关系是很重要的，各方面的关系理顺了，才能创造和谐的企业运行环境，增强企业的经营活力。
四、有效进行财务监督并完善企业的财务体制与制度
企业实施财务管理的原则包括：力图实现资本结构优化的原则；实现资源有效配置的原则(并要根据情况进行动态调整)；现金收支平衡的原则；成本效益最优化原则；收益与风险均衡的原则；分级授权管理原则以及利益关系协调原则等。
其中，分级授权管理原则是企业财务管理中财务监督与风险控制的重要方面，它要求建立内部分级、分口财务管理制度，规定企业内部不同管理层次、不同部门的财务管理权限及其相称的责任，明确相互制约又相互配合的管理关系。
五、积极主动地控制财务风险
财务风险是指在企业的各项财务活动中，因企业内外部环境及各种难以预计或无法控制的因素影响，在一定时期内，企业的实际财务结果与预期财务结果发生偏离，从而蒙受损失的可能性。主要包括偿债风险(现金流量风险)，投资风险和汇率风险等。
企业对财务风险的控制在于建立预测、防范、监控与化解财务风险的机制，在充分预测和评估的基础上，采取一定措施，消除、转移、分散或接受财务风险，使企业财务活动在风险中获得较高的报酬，从而实现企业的财务目标。同时应当强调的是，企业应当将控制企业财务风险的措施、方法、程序与管理的要求等，予以制度化。
成功的财务管理需要我们在了解其基本要求与原则的基础上，对企业的经营环境与业务有充分的认识，并将二者有效地结合起来，提出具体的实施方案并保证有效地执行。
所以，企业的财务管理是系统的工作，是全员参与的工作，尤其是高层管理团队，一定要把财务管理工作当做重中之重，这样，为客户提供更好的服务才不会是一句空谈。 |
